下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：购买材料的发票抵扣应该如何做账？的相关会计知识，这篇购买材料的发票抵扣应该如何做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中购买材料的发票抵扣应该如何做账？的相关账务处理技巧。

购买材料的发票抵扣应该如何做账?

运费一般是普通发票,(这个发票是营业税征税范围,不是增值税征税范围)但增税暂行条例规定,可以按票面价值*7%计算出进项税金,两者差额计入成本费用中.

取得增值税专用发票,对方肯定是增值税应税项目,同时增值税专用票票面已是价税分离了,前面的金额是不含税价,后面是税额.

取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下:

借:管理费用/原材料等

贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣)

银行存款/现金

购买原材料发票没有认证的账务处理:

如果没过认证期,原采料当月暂估入账 次月发票认证后红字冲回.如已过认证期,进项不得抵扣,发票全额记入原材料成本,如果是税法规定的那几种特殊清况导致过期没认证的 专项申请省局批准后也可认证.

购买材料的发票抵扣应该如何做账?未经认证的发票需要在当月暂估入账.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的购买材料的发票抵扣应该如何做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习购买材料的发票抵扣应该如何做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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