冲红发票次月税务应怎样处理?
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冲红发票次月税务应怎样处理?
那张发票可以先按暂时按正常票做账：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应收账款
因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。
普通发票跨月红冲步骤是什么?
一、普通发票跨月冲红步骤：
带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!
二、专用发票跨月冲红步骤：
1.发票没认证。
销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
2.发票已认证。
购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的冲红发票次月税务应怎样处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习冲红发票次月税务应怎样处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。