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总公司所得税应纳税额是汇算清缴后的吗?

汇算清缴时,如果对企业的调整项目(调增、调减)是会计制度和税法规定的的差异所引起的,那么这种情况下的调整是不必要做任何会计账务调整的;如果是会计人员做错了分录引起的,还是要做分录调整的.

对于多缴的所得税,冲回分录是

借:以前年度损益调整  红字

贷:应交税费-应交企业所得税    红字

所得税科目不应该在本年度体现.应交税费-应交企业所得税借方余额表示企业预缴未退的所得税

所谓调增、调减是税法要求,是会计要求与税法要求不一致,把会计利润调整为税务利润,即应纳税所得额,然后按调整后的利润计算所得税.你调整后仍然是亏损,那就没有任何会计分录可做的.

总公司所说税应纳税额是汇算清缴后的吗?汇算清缴时对于多缴所得说应该进行损益调整.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的总公司所说税应纳税额是汇算清缴后的吗？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习总公司所说税应纳税额是汇算清缴后的吗？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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