下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：销货方销项负数发票要怎么做账?的相关会计知识，这篇销货方销项负数发票要怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中销货方销项负数发票要怎么做账?的相关账务处理技巧。

销货方销项负数发票要怎么做账?

答:一般可以当做退货处理;

收到负数发票的:跟自己进货时的一样做凭证,只是金额为负数.

开出负数发票的:与销售时的分录一样,但金额为负数.

将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字;

会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主业务收入(红字)

应交税金-应交增值税-销项税(红字)

销项负数发票的种类有哪些?

答:1、对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.

根据税票,入库单:

借: 主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项)

贷: 应收账款或银行存款

2、对方公司没有抵,将发票退回,那么开完负数后,和正数发票一起留存.

销项负数发票,所谓负数发票(即红字发票).

通过上文销货方销项负数发票应该要怎么做账的问题以及介绍,若还有疑惑的财务人员,可以咨询会计学习资料的答疑老师,针对性的为大家解决疑问.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的销货方销项负数发票要怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销货方销项负数发票要怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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