下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到购货方销项负数发票怎么做账？的相关会计知识，这篇收到购货方销项负数发票怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到购货方销项负数发票怎么做账？的相关账务处理技巧。

购货方销项负数发票怎么做账?

1、第一次的凭证附原来发票存根联

负数发票按原来的的分录负数冲,附原来发票抵扣联及发票联

正确的发票再重做附正确发票,附正确发票存根

2、直接把所有东西都附在第一次的凭证里.

收到销项负数发票的做账

借:库存商品(原材料等科目)(红字)

借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)

贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

收到销售折让销项负数发票:

计入"销售折扣折让"

发生销售折让的,开具方在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.经营者销售或者购买商品,经营者给对方折扣、给中间人佣金的,必须如实入账.接受折扣、佣金的经营者必须如实入账.经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额.

购货方销项负数发票怎么做账?可以按照原来的分录进行负数冲抵.欢迎登陆会计学习资料.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到购货方销项负数发票怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到购货方销项负数发票怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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