下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供应商多开发票的进项税额转出的处理的相关会计知识，这篇供应商多开发票的进项税额转出的处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供应商多开发票的进项税额转出的处理的相关账务处理技巧。

供应商多开发票的进项税额转出的处理

计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除:

(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;

(二)企业所得税税款;

(三)税收滞纳金;

(四)罚金、罚款和被没收财物的损失;

(五)本法第九条规定以外的捐赠支出;

(六)赞助支出;

(七)未经核定的准备金支出;

(八)与取得收入无关的其他支出.

供应商多开发票的,可以留作下月抵扣.

借:应交税金-进项税额转出

贷:应交税金-未交增值税

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵扣.

进项税额转出多转了,原分录红数冲回

借:相关科目          (负数或红数)

贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出        (负数或红数)

供应商多开发票的进项税额转出的处理可以借记应交税金-进项税额转出,感谢阅读.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的供应商多开发票的进项税额转出的处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商多开发票的进项税额转出的处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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