下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？的相关会计知识，这篇发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？的相关账务处理技巧。

发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？

答：发票已经认证并且隔月，应当开具红字发票后重新开具发票。

要求对方填写申请开具红字增值税专用发票信息表，做进项税额转出，待税局通过后，销售方根据信息表开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。

当月入帐会计分录如下处理：

借：原材料

应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

贷：应付帐款

次月入帐且认证后分录：

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

值得一提的是，增值税专用发票购买方还未认证跨月退回的办理方法是：先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。

看完了会计学习资料的上述分析，关于发票已经认证并且隔月的账务处理，您现在清楚了吗？同时，如果您想练习相关的习题，可以继续关注本网站的文章更新，小编将会发布。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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