先收到采购发票未收到商品怎么处理？
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：先收到采购发票未收到商品怎么处理？的相关会计知识，这篇先收到采购发票未收到商品怎么处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中先收到采购发票未收到商品怎么处理？的相关账务处理技巧。
先收到采购发票未收到商品怎么处理
1、预付部分货款时：
借：预付帐款——××公司;贷：银行存款
2、发票已到，货物未到时(根据发票)：
借：在途物资(计划成本核算用材料采购)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：预禒帐款——××公司
3、收到货物时：
借：原材料;贷：在途物资(计划成本核算用材料采购)
4、补付余款时：
借：预付帐款——××公司;贷：银行存款
公司采购中收到货物，未取得发票，财务要如何处理?
一、已收货、已付款的情况下未取得发票。
这种情况直接按照正常采购的流程处理，至于之后能否取得发票，取得何种发票，都只对进项税金产生影响。如果取得专票，可以暂估一个“待确认进项税金”，认证后转入进项税金;如果取得普票，就直接计入采购成本会计学习资料整理的。
二、已收货、未付款的情况下未取得发票。
这边有个关键因素是付款金额是否确定。如果金额确定，按确定的金额核算，跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了，金额不确定的情况下先做材料入库，需要暂估金额，收到发票后付款借记应付账款，贷记现金或银行存款。暂估相当于确认了一笔并不存在的负债，这其中是存在风险的。
先收到采购发票未收到商品怎么处理，要处理这样的业务不难，毕竟只有两种情况，就算不能理解，咱们死记住也不是什么难事，但既然要学习，当然了解更好。
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的先收到采购发票未收到商品怎么处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习先收到采购发票未收到商品怎么处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。