下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做的相关会计知识，这篇隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做的相关账务处理技巧。

隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做

答：1、红字发票

借：应收账款 退票的不含税数负数

贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数

应交税金-应交增值税-销项税额 负数

2、冲回12月份结转成本

借：库存商品

贷：以前年度损益调整

已认证的增值税专用发票怎么冲红?

在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误;

3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做?不知道小编介绍的以上内容大家都是否都明白了解了呢?如果你么各位对本篇内容还有其他的会计疑问的话，欢迎来询!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习隔年已认证的发票冲红会计分录怎么做的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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