下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?的相关会计知识，这篇申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?的相关账务处理技巧。

申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?

一般对方开了开具红字增值税专用发票信息表，报税时就要做进项税额转出，否则就会比对异常，增值税纳税申报表申报就会不成功。

如果对方不给你开红字专票，可以和主管税务机关沟通，写个情况说明之类的文件进凭证，如果对方坚持不开票，你也不用做进项转出。如果你们已经做了进项税转出，不存在多抵扣税款的情况，想必税务机关会同意的。

开具红字发票如何做账?

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。

1、红字发票会计分录：

借：应收账款(负数)

贷：主营业务收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

但：第一点要注意，

红票不能给对方，连原来的发票也要全部联次收回。

第三点要注意：

红票就是冲红原来的发票，所以入账也应该按原分录冲红

所以，不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。

针对申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做这一问题，小编已做出了相关的回答，如果对方坚持不开票，你也不用做进项转出，若对此仍感到疑惑，可及时与窗口老会计取得联系!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习申请对方应开具红字专票，对方不开票账务处理怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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