下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录?的相关会计知识，这篇已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录?的相关账务处理技巧。

已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录?

借：库存商品(红字)

应交税金 增值税 进项税额转出(红字)

贷：应付账款(红字)

红字发票是不需要认证的。

收到销售退货的增值税专用发票销项负数票需要拿到税务局认证吗?

收到销售退货的增值税专用发 票销项负数票“不”需要拿到税务局认证。申报会自动接收进项转出。

采购方收到销货方上月已抵扣的错开发票后销项负数发票和正确发票的账务处理，应做进项转出还是负数进项 ?

正常收货按发票入账分录：借：库存商品或原材料 借：应缴税费—增值税进项贷：应付账款申请开具红字发票时分录：借：应付账款 贷：库存商品或原材料 贷：交税费—应交增值税—进项税额转出

已抵扣增值税专用发票销项负数的处理方式，关键在于会计分录做法，过程中，冲红发票不需要认证，大家想了解更多有关发票处理方法，就在会计学习资料。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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