下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：单位收到材料发票怎么做账?的相关会计知识，这篇单位收到材料发票怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中单位收到材料发票怎么做账?的相关账务处理技巧。

单位收到材料发票怎么做账?

答：一、如果是先收到材料后收到发票的情况，可以先做暂估入账。

收到材料时：

借：原材料

贷：应付账款——暂估入账

在收到发票以后，先做相反的凭证冲回，也可以做红字凭证冲回。

借：应付账款——暂估入账

贷：原材料

然后根据发票计提进项税，按正常的程序做账，

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

二、如果是发票和材料一起到的，那么直接计提进项税，原材料入库就行了。

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

单位收到材料发票怎么做账?小编已经为大家介绍完了，如果你们还有其他的问题想要向我们咨询的，可以点击我们的老会计答疑哦，我们将会为你解答!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的单位收到材料发票怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习单位收到材料发票怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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