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进项发票已认证已抵扣发现错误了要怎么办?

答:需向主管税务机关申请开具红字发票,将税务机关开具的通知单其中一联交与开票方,由开票方据此冲红后重新开具正确的的发票.

暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证,即红字发票冲减原来的蓝字发票分录,收到正确的蓝字发票后正常入账.

已认证作帐的发票错误怎么处理?

答:1、已认证的发票,不能再退回作废重开;

2、只能先作为正常发票申报抵扣,然后走冲红重开程序;

3、依据"国税发[2006]156号"第十四条的规定,由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误),然后把税务机关出具的通知单交销售方,销售方凭通知单冲红,重开发票给购货方;

4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期,将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行,做进项税额转出处理.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的进项发票已认证已抵扣发现错误了要怎么办?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习进项发票已认证已抵扣发现错误了要怎么办?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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