下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：公司基本户资金如何理财？的相关会计知识，这篇公司基本户资金如何理财？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中公司基本户资金如何理财？的相关账务处理技巧。

公司基本户资金如何理财？

银行承兑汇票的账务处理

1、收到银行签发的银行承兑汇票

借：其他货币资金——XX银行承兑汇票

贷：银行存款——XX银行

短期借款——XX银行

2、支付其他公司银行承兑汇票

借：库存商品（预付账款、应付账款等科目）

贷：应付票据

3、支付银行信用贷款

借：短期借款——XX银行

贷：银行存款——XX银行

4、承兑汇票到期解付时

（1）直接解付时

借：应付票据

贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票

（2）先转入单位基本户再解付

借：银行存款——XX银行

贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票

借：应付票据60 贷：银行存款——XX银行

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的公司基本户资金如何理财？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习公司基本户资金如何理财？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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