下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到销项负数发票怎么做账务处理?的相关会计知识，这篇收到销项负数发票怎么做账务处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到销项负数发票怎么做账务处理?的相关账务处理技巧。

收到销项负数发票怎么做账务处理?

收到销项负数发票的做账：

借：库存商品(原材料等科目)(红字)

借：应交税费—应交增值税(进项税额)　(红字)

贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

销项负数发票如何入账?

1、原来的发票未入账(兰字的)，负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。

2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。

3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到销项负数发票怎么做账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到销项负数发票怎么做账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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