下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：已经认证的发票又开了红字报税怎么处理？的相关会计知识，这篇已经认证的发票又开了红字报税怎么处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中已经认证的发票又开了红字报税怎么处理？的相关账务处理技巧。

已经认证的发票又开了红字报税怎么处理？

答：对于已经认证的发票又开了红字报税的情况，如果是收到红字发票的话，只要在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可，此处填好之后就会自动在“增值税申报表”里的进项税额转出出现的。

借：原材料/库存商品 （红字）

应交税金---应交增值税---应交进项税额转出 （红字） 贷：应付帐款 （红字）

开具红字增值税普通发票的情形及流程

（一）需要开具红字普通发票的情形

纳税人开具增值税普通发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的。

（二）开具红字普通发票的流程

纳税人需要开具红字增值税普通发票的，不需要填开《信息表》，在开票系统中直接开具负数发票。

纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

对于已经认证的发票又开了红字报税的处理方法，看完会计学习资料的本篇文章后您是否掌握了其方法了呢！趁着过年，您也不要忘记了学习会计知识啊，本网站过年也会更新文章的哦！

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