下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：没有计提12月底企业所得税怎么办?的相关会计知识，这篇没有计提12月底企业所得税怎么办?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中没有计提12月底企业所得税怎么办?的相关账务处理技巧。

没有计提12月底企业所得税怎么办?

可以补提.如果还没办理汇算,可以直接记入上期的所得税费用。

这块我认为是预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。

1.借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行(现金);

2.借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0，所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时，可以转回递延资产。即做“递延资产”的相反方向。

【相关内容】

企业所得税没有计提怎么办?

补计提即可借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税结转借：本年利润贷：所得税费用上交借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

上年没有计提所得税本年缴纳时如何处理?

你必须要在12月份补提的。

否则只能按前期重大会计差错更正处理，调整2011年财务报表的期初数。

会计学习资料提供没有计提12月底企业所得税怎么办的内容就是上面这些，补提的做法有多样，如果是上年度没有，那么处理又不一样，本文仅作参考。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的没有计提12月底企业所得税怎么办?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习没有计提12月底企业所得税怎么办?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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