下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：已抵扣的发票怎么冲红?的相关会计知识，这篇已抵扣的发票怎么冲红?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中已抵扣的发票怎么冲红?的相关账务处理技巧。

已抵扣的发票怎么冲红?

答:1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单:

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税,自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由:发票号码有误;

3.做好了的申请单还需"申请单导出",导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件,该发票的记帐凭证复印件及原件,付款给销售方的记帐凭证原件及复印件,有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章,写上"与原件一致"字样.

然后,带上原件与复印件和U盘到你的税务局,你税局会开给你正式的负数发票通知单,你把该通知单给你的销售方,他就可以开具负数发票了. 他再重新开一份正确的发票给你.

在你收到销售方一负一正的发票后:负数发票作进项税额转出,正数发票正常入帐即可.

对方作废的发票被认证抵扣了怎么处理?

答:《国家税务局关于金税工程发现的涉嫌违规增值税专用发票处理问题的通知》(国税函[2001]730号)第二条规定:

目前,增值税计算机稽核系统发现涉嫌违规发票共分"比对不符"、"缺联"、"抵扣联重号"、"失控"、"作废"、"缺红字抵扣联"等六种.

1、凡属于增值税计算机稽核系统发现的上述涉嫌违规的发票,均不得作为增值税进项税额的抵扣凭证.

2、属于"比对不符"、"缺联"、"失控"、"作废"的发票,应移交稽查部门处理.

希望上述内容就已抵扣的发票应该怎么冲红的相关问题能够帮助到大家解决疑问,更多关于发票冲红的相关资讯请持续关注会计学习资料官网,本文到此结束.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的已抵扣的发票怎么冲红?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习已抵扣的发票怎么冲红?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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