下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到发票金额大于入库金额怎么做账的相关会计知识，这篇收到发票金额大于入库金额怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到发票金额大于入库金额怎么做账的相关账务处理技巧。

收到发票金额大于入库金额怎么做账

答：如果是本月开的，直接退还给对方，让对方直接重新开具增值税发票。

如果是上月开的，就不能直接作废，附上对方单位情况说明，对方原出库单，自己单位情况说明，入库单，到自己所在地的国税局办理，冲红证明单，寄给对方，由对方开具增值税红字发票，再进行抵扣就行了。

收到发票金额大于入库金额怎么做账?一起来看一个案例分析吧。

一些供应商开具的发票总是比我们这边的入库单大，多出的金额该怎么处理。

如：实际入库金额1000(含税).但发票缺开出了1050(含税)，多出的50怎么做账?

如果给供应商按1000给，则：

借：原材料 854.70

应交税费 -应交增值税(进项税额)145.30

贷：应付账款 1000

如果给供应商按1050给，则按以下分录进行：

借：原材料 897.44

应交税费 -应交增值税(进项税额)152.56

贷：应付账款 1050

收到发票金额大于入库金额怎么做账?小编已经为大家介绍完了，如果你们还有其他的会计分录不会写的，欢迎向我们的会计答疑咨询提问，我们会有专业的答疑老师为你解答!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到发票金额大于入库金额怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到发票金额大于入库金额怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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