下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：事业单位差旅费的会计分录怎么做?的相关会计知识，这篇事业单位差旅费的会计分录怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中事业单位差旅费的会计分录怎么做?的相关账务处理技巧。

事业单位差旅费的会计分录怎么做?

答:差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用.

报销差旅费会计分录为:

1、补款时

借:管理费用 -差旅费

贷:现金

其他应收款

2、有剩余现金

借:现金

管理费用 -差旅费

贷:其他应收款

3、全部花完

借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款

事业单位可以报销差旅费吗?

答:一般财政会拔到单位的公用办公经费里报销;

必须要单位管财务的领导签字才可以报销.

员工出差预借差旅费时,以银行存款或库存现金支付.

会计分录为:

借:其他应收款

贷:银行存款/库存现金

员工出差报销差旅费时,应计入管理费用.

会计分录为:

借:管理费用 库存现金(多余现金退回)

贷:其他应收款

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的事业单位差旅费的会计分录怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习事业单位差旅费的会计分录怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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