下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收不到对方公司的款项怎么做账的相关会计知识，这篇收不到对方公司的款项怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收不到对方公司的款项怎么做账的相关账务处理技巧。

收不到对方公司的款项怎么做账？

货款收不回来，就是发生坏账，应冲减坏账准备，应作分录：

借：坏账准备

贷：应收账款

“坏账准备”科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。

企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。

坏账准备可按以下公式计算：

当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金-（或＋）“坏账准备”科目的借贷方（或借方）余额

企业计提坏账准备时，按应减记的金额，借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。

公司收到对方公司欠的款，怎么做会计分录？

假设收到的款项时200元，会计分录为：

借：银行存款 200

贷：应收账款  200

公司收到拖欠的款项，银行存款账户增加，银行存款是资产类账户，增加记在借方；应收账款减少，应收账款属于资产类账户，减少记在贷方。

应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票，应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

收不到对方公司的款项怎么做账？总体上来讲，通过上文的资料了解，企业如果发生了收不回来的账款，应当做坏账准备的科目处理，具体的会计分录在上文都有介绍，相信大家应该对此都了解，如果看完后还有什么不明白的地方，欢迎大家来会计学习资料网进行提问，这里有很多会计老师给大家进行解答的。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收不到对方公司的款项怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收不到对方公司的款项怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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