下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：一般纳税人税盘维护费怎么做账?的相关会计知识，这篇一般纳税人税盘维护费怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中一般纳税人税盘维护费怎么做账?的相关账务处理技巧。

一般纳税人税盘维护费怎么做账?

初次购买金税盘以及维护费,是可以全额抵扣税款,但是要把两张发票分录录入凭证真实反映.

拿到发票时:

借:管理费用-办公费

管理费用-办公费

贷:库存现金/银行存款

实际抵扣时:

借:应交税费-应交增值税-减免税款(要在应交增值税综合多栏账体现)

贷:管理费用-办公费(红字冲销)

税控盘维护费记账及抵减申报全流程

1、《增值税减免税申报明细表》

选择减免性质名称:财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知.

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表.

3、主表第23行,填写280.

情况二

本期产生200的应纳税额,那么280不能全部抵减完.剩下的部分只能留到下次继续抵减.

1、《增值税减免税申报明细表》选择减免性质名称:财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知.

2、《增值税纳税申报表附列资料4》税额抵减情况表.

3、主表第23行,填写200.

如果下期仍然没有产生应纳税额,则

23行本期实际抵减始终是0

直到有了应纳税额,比如下期应纳税额又是200,则把最后的80抵减了

账务处理

缴纳服务费时

借:管理费用 280

贷:银行存款 280

实际抵减的同时做相应金额的分录:

借:应交税费-应交增值税(减免税款)

贷:管理费用

一般纳税人税盘维护费怎么做账?上文介绍了这个记账的步骤，其中最需要注意的就是税金的抵扣问题，关于税控盘记账以及抵减的全过程上文就介绍到这，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑！

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的一般纳税人税盘维护费怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习一般纳税人税盘维护费怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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