红字信息表跨月撤销怎么申报纳税申报表
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红字信息表跨月撤销怎么申报纳税申报表
答:开错的话首先考虑作废,不能作废的从销售方税务局申请红字通知单,说明原因.
如果开错的红字信息表未上传,可直接在开票系统中作废.但如果上传成功,客户端不能自行修改或撤销,应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)及经办人身份证原件到办税服务厅办理红字信息表的撤销.
具体方法和上次申请的时候是一样的.
一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》等.
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
(二) 销售方未抄税并且未记账;
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".
红字信息表的相关三个问题
1、红字信息表填写错误,负数发票开具正确,如何处理?
答:这种情况将导致负数发票与红字信息表不对应,税务端系统将提示核销不通过,企业无法进行正常申报.此时企业需要提请税务机关进行信息表修正,将错误的信息表编号修正为正确的编号,企业才可以正常申报.
2、红字信息表上传成功后发现错误,怎么办?
答:如果开错的红字信息表未上传,可直接在开票系统中作废.但如果上传成功,客户端不能自行修改或撤销,应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)及经办人身份证原件到办税服务厅办理红字信息表的撤销.
3、负数发票开具错误,但已经不能作废的,怎么处理?
答:负数发票如果开具错误,不能再申请红字发票.若发现错误应及时作废,并开具正确的发票.若开错的负数发票已经不能作废,需要向税务机关说明情况,请税务机关提出处理意见.
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