下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的相关会计知识，这篇发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的相关账务处理技巧。

发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理？

答：

《国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知》（国税函［2003］785号）第四条规定：在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，销货方一律不得作废已开具的专用发票。

对于已认证的那张发票要对方单位所在税务局开具红字发票通知书，然后根据通知单开一张红字发票即可。

1、首先收到货物和发票并认证：

借：原材料或库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：现金/银行存款/应付账款

2。对方作废后，如果进货退回去：

借：原材料或库存商品（红字）

贷：现金/银行存款/应付账款（红字）

应交税金-应交增值税-进项税额转出

3。对方作废后，如果进货不退回去：

借：其他应收款

贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

待对方开具正确的发票后并认证：

借：应交税金-应交增值税-进项税额

贷：其他应收款

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票已经抵扣被对方强制作废了该如何处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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