下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：没有发票的应付账款暂估款怎么处理?的相关会计知识，这篇没有发票的应付账款暂估款怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中没有发票的应付账款暂估款怎么处理?的相关账务处理技巧。

没有发票的应付账款暂估款怎么处理?

无发票，仓库收料后暂估入账，等收到发票后红字冲回暂估，蓝字重新收料入账。

暂估收料入账

借：原材料/库存商品

贷：应付账款-暂估材料/库存商品

红冲暂估收料

借：原材料/库存商品(红字)

贷：应付账款-暂估材料/库存商品(红字)

蓝字重新收料入账

借：原材料/库存商品

应交税费-进项费(一般纳税人)

贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位

税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，否则在年终汇算清缴时调增所得税额，补交企业所得税。

如何冲回暂估入账材料?

1、将暂估入库按原分录红字冲销。

2、根据取回发票金额重新入账。

3、如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本，只做第1、2步就可以了。

4、(暂估价高时)如果已经结转，根据材料账目上的实际金额与账面金额之差【即这批材料结转成本(部分或全部)时多结转的金额】，借记材料科目，贷记就成本，进行调整【或者借记成本红字，贷记材料红字，保证本年累计额的准确】 。

5、(暂估价低时)与第4步相反。

关于没有发票的应付账款暂估款怎么处理的问题，小编就为大家讲到这里了，想要重回应付账款暂估款是必须要取得发票的，如何冲回暂估入账材料?如果阅读了本文，还是不明白，那么咨询一下会计学习资料在线老师吧。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的没有发票的应付账款暂估款怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习没有发票的应付账款暂估款怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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