下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：应收帐款调整在账务中怎么处理的相关会计知识，这篇应收帐款调整在账务中怎么处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中应收帐款调整在账务中怎么处理的相关账务处理技巧。

应收帐款调整在账务中怎么处理，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。

应收帐款调整在账务中怎么处理?

不需用过度科目

建议做调整凭证：

借：应收账款-客户乙 正金额

借：应收账款-客户甲 负金额

说明：借方负数和做贷方正数是一样的，这样做避免了需曾应收账款的发生额

注意：建议两客户给你公司出个债权债务转移的情况说明并加盖公章，避免以后有麻烦，及规避税收风险。

应收账款贷方余额多怎么处理?

应收账款在贷方表示已经收到货款，没有开发票。

1。货已经发出，货款全部收到，计入不开票收入，结转。

借：应收账款

贷：主营业务收入(其他业务收入)

(应交税金---应交增值税---销项税)

同时结转成本

2。货物没有发出，预收账款只是暂时的负债，不用处理。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的应收帐款调整在账务中怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习应收帐款调整在账务中怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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