下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：给顾客退发票退金额怎么做账的相关会计知识，这篇给顾客退发票退金额怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中给顾客退发票退金额怎么做账的相关账务处理技巧。

给顾客退发票退金额怎么做账?

如果是在开票的当月退回，需先做作废处理，然后再重新开。这时需要做两笔分录：

1.如果开票后已入账的，不需再重新制证，利用原来的记账凭证即可（因为金额等未变，无需冲红，只要将原始凭证换成新的发票记账联）

2.如果原来开票时未制证，则需做如下分录

借：应收账款…客户（或银行存款）

贷：主营业务收入（或产品销售收入）

贷：应交税费…应交增值税…销项税额

如果是在开票月以后退回，需要申请开具红字增值税专用发票，然后再重开（重开的分录同上2）

收到客户的货款已开发票，退给客户一部分货款，怎么做账？

借：预收账款（收到总金额）

贷：主营业务收入应交税费—应交增值税银行存款（退款金额）

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的给顾客退发票退金额怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习给顾客退发票退金额怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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