凭证的现金流怎么指定？
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：凭证的现金流怎么指定？的相关会计知识，这篇凭证的现金流怎么指定？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中凭证的现金流怎么指定？的相关账务处理技巧。
凭证的现金流怎么指定
如果要进行现金流量的处理,在科目中必须指定现金流量科目,现金流量科目的类型有三种:现金、银行存款、现金等价物的.在科目属性中,提供了这三种类型的设置(三个复选项).在制作现金流量表时,如果是现金科目或现金等价物科目的,必须指定前面所提的科目类型中的某一种,否则将无法进行现金流量的处理.
如果某个会计科目对应的现金流量项目相对固定,还可以在会计科目中先预设其现金流量项目.这样无论在总账凭证中指定,还是在现金流量表的T型账户、附表项目、附表项目调整中都可以直接使用应用预设的方式来指定现金项目,帮助用户减轻现金流量项目指定的工作量.
凭证中指定现金流量的操作如下:
在录入凭证时,可以对有现金流量的凭证指定现金流量.在一张凭证中,如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目,则这个凭证是有现金流动的.如果勾选了系统参数"现金流量科目必须输入现金流量项目",在保存凭证时,系统会提示指定现金流量.
在【总账】【凭证处理】【凭证录入】界面,录入分录后,单击工具栏中的【流量】,可以弹出"现金流量的指定"界面,具体指定现金流量的项目.对于有多个现金流量科目的凭证,将分别指定其现金流量.选择了现金流量科目的对方科目,并指定了主表项目后,系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏,如果涉及到外币,将原币和本位币一起回填.方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致.但是,由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致,因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时,在金额处点击鼠标右键,进行"计算当前行"的操作,使指定的金额与流量金额相同.
凭证上同时存在现金流量科目与损益类科目,指定现金流量时,需要先在现金科目页签中对现金科目进行流量指定;然后再在损益类科目页签中对损益科目进行流量指定.此时损益类科目也被视同为现金流量科目(因为影响到现金流量表的附表数据).在指定过程中,如果流量指定不完整,系统会提示有误,这时请参考流量报告,根据流量指定报告中的提示进行相关流量数据的修改,就可以保证您的流量指定准确无误.
凭证录入时对现金流量的检查
凭证录入时对现金流量的检查如下:
凭证录入时,因为对现金流量的判断需要通过对方科目来进行,所以应在保存了凭证之后才进行现金流量的检查.如果在凭证录入的选项中即使选择了"每一条分录输入完后立即检查"选项,对于现金流量科目也不检查,只在保存凭证时才进行相应检查.如果所有的会计分录都是现金流量科目,则直接保存,不需要再指定现金流量项目;在会计分录中,只要有一个分录的科目不是现金流量科目,都应该指定现金流量项目.
凭证的现金流怎么指定,上文将现金流量科目的类型、凭证中指定现金流量的操作、凭证录入时对现金流量的检查为大家做了全面讲解,大家学会了吗?会计学习资料还有相关财税软件的实操课程哦.
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