小规模企业季度9万免税怎么申报?
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小规模企业季度9万免税怎么申报?
答:1、小规模纳税人季度销售额不超过9万的应将销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)【季报】》主表第7栏的其中小微企业免税销售中享受免税优惠.
2、小规模纳税人享受每月3万以下(一个季度9万以下)免征增值税优惠的优惠的不需要填报减免税申报明细表创建后选择"本表为空"做空申报.
3、小规模纳税人发生防伪税控费用减免销售使用过的固定资产适用简易征收出口免税等三类情况需要填报减免税申报明细表创建后选择"新建记录根据实际情况填报但这三项不属于备案项目如有需要备案的提示可忽略.
4、小规模纳税人如果享受其他减免税项目需填报减免税申报明细表创建后选择新建记录根据实际情况填报同时需要做备案.
小规模企业季度超过9万免税额增值税申报表如何填报?
如果你开出的法票都是增值税普通发票,且"10万"是指含税价的话,填写方式如下:
第一栏:应征增值税不含税销售额(3%征收率):97087.38
第三栏:税控器具开具的普通发票不含税销售额:97087.38
第十五栏:本期应纳税额:2912.62
第二十二栏:本期应补(退)税额 2912.62
如果你公司是到国税局代开增值税专票,或你所讲的"10万"是指不含税价,则是另一种填写方法.
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号) 附件4规定里面:"《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表应税货物及劳务与应税服务各项目应分别填写."
小规模企业季度9万免税的增值税申报和超过9万免税额的增值税申报流程,小编都给大家整理的很详细了,小规模纳税人在申报的时候可以参考本文.那么小编关于问题"小规模企业季度9万免税怎么申报?"就介绍到这里.如果还有其他关于小规模纳税人的财务问题,可以咨询我们会计学习资料的在线老师,可以直接在线向我们联系.会计学习资料的老师们会给大家一一解答疑问.
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