下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：第二季度所得税没有计提怎么办？的相关会计知识，这篇第二季度所得税没有计提怎么办？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中第二季度所得税没有计提怎么办？的相关账务处理技巧。

第二季度所得税没有计提怎么办

答:1、首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式,如果是核定征收,又分为按收入核定还是按费用核定,如果是核定征收,看1-6月收入合计数就是计提依据,将收入数乘以一个核定征收率,这个具体咨询你所属的税务专管员,行业不同,征收率也不同,然后再乘以税率25%,小型微利企业是20%,如果是查账征收的话,先看上年未弥补的亏损是多少,将1-6月利润表里的利润先用来补亏损,如果仍有余额按余额计提,税率同上,如果弥补亏损后没有余额,就不用交所得税了,也就不存在计提的问题了2、无论何种征收方式,计提分录都是一样的借:所得税贷:应交税费--企业所得税

第二季度所得税只计提了没有缴纳

企业所得税实行的是按月或季度预缴,按年度汇算清缴的方式

所以,如果你第二季度没有缴纳,可在第三季度申报预缴时按第三季度的本年累计计算,再填列已经缴纳的(第一季度)税款,将差额补缴即可

至于会计账务处理,不需要冲回,放着不动,在计提三季度时调整一致即可.

关于上述内容"第二季度所得税没有计提怎么办?"不知道大家是否都完全明白怎么来处理这个问题了.如果还想向我们咨询其他问题,请联系会计学习资料的专业老师,我们将提供专业指导.

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