下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：小规模纳税人开负数发票怎么做分录?的相关会计知识，这篇小规模纳税人开负数发票怎么做分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中小规模纳税人开负数发票怎么做分录?的相关账务处理技巧。

小规模纳税人开负数发票怎么做分录?

答：用一份红字发票记账联做账

借：应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借：应收账款等科目

贷;主营业务收入

一般纳税人开红字发票后如何做账报税?

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

销售方未抄税并且未记账;

购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数(如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。

希望上文的问题“小规模纳税人开负数发票怎么做分录?”的问题解答完毕之后，能够帮助你们思考。有其他的会计问题的话，不妨可以直接在线向我们提问!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的小规模纳税人开负数发票怎么做分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习小规模纳税人开负数发票怎么做分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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