下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：开具红字增值税发票怎么做账务处理?的相关会计知识，这篇开具红字增值税发票怎么做账务处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中开具红字增值税发票怎么做账务处理?的相关账务处理技巧。

开具红字增值税发票怎么做账务处理?

答：红字发票也是属于负数发票，所以做账内容参考如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

发票冲红是什么意思?

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)。

受理审核要求：

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后，以备核查。

对于“开具红字增值税发票怎么做账务处理?”的内容，以上的解答仅供参考，因为发生的业务都不一样，具体的问题可以来咨询我们的老会计老师!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的开具红字增值税发票怎么做账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习开具红字增值税发票怎么做账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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