下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：付款后未收到发票如何进行账务处理的相关会计知识，这篇付款后未收到发票如何进行账务处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中付款后未收到发票如何进行账务处理的相关账务处理技巧。

付款后未收到发票如何进行账务处理

答：1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。

借：预付账款

贷：银行存款

2、收到发票，材料验收入库后。

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

预付款已经开了发票要怎么做账?

预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票后，做如下分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

预收账款

作为一名会计人员，我们要搞清楚企业发生所有业务情况处理。像上文付款后未收到发票如何进行账务处理?只是其中的一种情况，感谢大家的阅读!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的付款后未收到发票如何进行账务处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习付款后未收到发票如何进行账务处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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