下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：递延所得税资产期末数值怎么算?的相关会计知识，这篇递延所得税资产期末数值怎么算?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中递延所得税资产期末数值怎么算?的相关账务处理技巧。

递延所得税资产期末数值怎么算?

答：计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”，不只是要计算期末余额，还要对当期影响额做计算和账务处理。

计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的本期影响额。

1、“递延所得税负债”科目的本期额=应纳税暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率

2、“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率

计算“递延所得税负债”、“递延所得税资产”科目的期末余额。

1、“递延所得税负债”科目的期末余额=应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的税率

2、“递延所得税资产”科目的期末余额‍=可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的税率

递延所得税资产与递延所得税负债属于什么科目?

递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。属于资产类科目。增加记借方，减少记贷方，余额在借方。

递延所得税负债核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。属于负债类科目。增加记贷方，减少记借方，余额在贷方。

递延所得税资产期末数值怎么算?希望上文的计算公式可以对你们解答有用!如果你们还有其他的会计疑问自己不知道怎么解答的，都可以来向我们的老师们一起讨论!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的递延所得税资产期末数值怎么算?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习递延所得税资产期末数值怎么算?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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