下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到供应商给的折扣款单独开票计算?的相关会计知识，这篇收到供应商给的折扣款单独开票计算?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到供应商给的折扣款单独开票计算?的相关账务处理技巧。

收到供应商给的折扣款单独开票计算?

答：当然是按折扣后的价格和税额入账，因为总的价款已经扣除了折扣了，折扣按各种原材料的价格分摊就可以

假如一般纳税人，买甲乙两种原材料，原价不含税分别为100，500，甲乙含税总价702，折扣总价70.2，这样：

甲分摊的折扣为：70.2/1.17*100/(100+500)=10

乙分摊的折扣为：70.2/1.17*500/(100+500)=50

借：原材料-甲90(100-10)

借：原材料-乙450(500-50)

借：应交税费-应交增值税(进项)91.8(102-10.2)

贷：应付账款-某供应商 631.8(702-70.2)

收到了供方给的返利，发票怎么开出?

1、发票并不是由接受方开，而是由供方开具红字通知单给接收方。

2、发票是增值税专用发票，供方如果有自己开票软件就不用税务代开，但是需要根据接受方的“红字发票通知单”的内容开具。

3、货物的金额、数量等与正常开票一样，但是数字是负数。

4、关于红字发票通知单：

接受方凭对方开具的折扣证明到国税局申请“红字发票通知单”，拿到通知单后交给供货方，供货方根据通知单内容开出红字发票给接受方，入账冲减销售收入。

收到供应商给的折扣款单独开票计算?计算的具体详情，可以参考我们上文的案例说明。可能还有很多的新手是不太了解的，没有关系，来向我们的答疑老师一起来探讨需要解决的问题!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到供应商给的折扣款单独开票计算?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到供应商给的折扣款单独开票计算?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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