认证的进项发票已红冲报税怎么处理
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认证的进项发票已红冲报税怎么处理
答：增值税专用发票认证后发生退货或折让等，需要由购货方向主管税务机关申请“增值税专用发票负数发票开具证明单”，送销货方开具负数发票。并根据负数发票开具证明单，做进项转出处理。
带着对方提供的开具红字专用发票的通知单(对方税务机关出具退换货或其它证明理由的证明才可以开具)，有些税务机关要求备案的，还要去主管税务机备案才能开具红字发票，各地的税务局对要求企业提供的资料可能稍有差距，以当地税务机关要求为准。
取得红票后贵公司冲减销项税，对方公司做进项税转出 销货方《开具红字增值税专用发票通知单》的核销问题在《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》
(国税发〔2006〕156号)中没有指明，但《通知单》的使用说明中却有所提及，有些地区防伪税控系统的版本过低，“核销”工作无法在系统中自动完成。
《开具红字增值税专用发票通知单》的“核销”工作，需要销货方开具红字专用发票后，携带购货方送达的《开具红字增值税专用发票通知单》和已开出的红字专用发票到税务机关进行确认完成。
进项税已认证，开红字发票怎么做账?
打个比方是原材料的进项税票，当初入账时;
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷：银行存款
转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中，不允许作为进项抵扣了，转出分录为：
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税(进项税)。
好了，认证的进项发票已红冲报税怎么处理?不知道上文的解答内容是否帮助到大家了呢?进项税发票的处理内容，是很多的新手都会遇到的难题，希望这个难题学员们都可以克服!
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