如果购买方开错发票后怎么处理
下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：如果购买方开错发票后怎么处理的相关会计知识，这篇如果购买方开错发票后怎么处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中如果购买方开错发票后怎么处理的相关账务处理技巧。
如果购买方开错发票后怎么处理，一旦发票开错了就要马上更正，如不更正的话直接入账肯定是不对的。具体购买方开错发票后入账的结果，如果不太了解没有关系，本文会计资料搜集整理了相关信息，请大家参考。
如果购买方开错发票后怎么处理
开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
什么是作废条件
同时具有下列情形的，为所称作废条件：
➀收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
➁销售方未抄税并且未记账;
➂购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
发票已跨月或不符合作废条件怎么处理
开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。
税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。
以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的如果购买方开错发票后怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习如果购买方开错发票后怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。