隔月没抵扣过的发票退回怎么办?
会计实务38
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隔月没抵扣过的发票退回怎么办?
答：在对方没有入帐、企业也没有入帐，只要把开具的发票收回作废就可以了;
在对方没有入帐、企业已经在开具当月作为销项申报纳税，要凭收回的发票在收回当月开具相同的红字发票，并做帐务处理;
在双方都入帐的情况下，要凭对方在其主管税务局开出的退货证明开具红字发票，并做帐务处理。保险起见，最好咨询一下当地税务部门。
专管员要求开通知单，可能是执行新规定，如果是因为执行新规定的问题，那就要跟客户沟通，解释清楚。
隔月发票作废，还未认证该怎么处理?
超过当月了，所以不能在开票机直接作废。可以通过以下操作作废隔月发票：
①让购买方到税务局填报《开具红字增值税专用发票申请单》，税务局会根据《申请单》开具《通知单》。
②根据《通知单》到税务局开具红字专用发票，在开票机中以销项负数开具，红字专用发票必须与《通知单》一一对应。
可直接作废发票的情形有：
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月。
2、销售方未抄税且未记帐。
3、购买方未认证或认证结果为"不相符”。
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