下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票开出税款已交需要红冲怎么处理的相关会计知识，这篇发票开出税款已交需要红冲怎么处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票开出税款已交需要红冲怎么处理的相关账务处理技巧。

发票开出税款已交需要红冲怎么处理

答：那张发票可以先按暂时按正常票做账：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应收账款

红冲发票如何报税?

1、冲红的发票不需要认证

2、发票信息会自动转入申报系统

3、红字发票做凭证时只要把金额前面打-号，红字冲回就可以。

申报时不需要再做处理

发票开出税款已交需要红冲怎么处理?为什么是先按正常发票入账?因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票开出税款已交需要红冲怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票开出税款已交需要红冲怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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