上个月做帐时没有把工资做进去怎么办
会计实务15
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上个月做帐时没有把工资做进去怎么办
答：1、如果前二个月计提了，但没有做发放凭证，这种情况下你的应付职工薪酬科目贷方余额就比较大，你就在这个月做发放时直接做分录
借：应付职工薪酬，贷：银行存款或现金。
这样后你检查你的贷方余额如果和一个月工资基本相符就可以了(假设你公司是次月发工资时是这样的，如果你公司规定是当月底发当月的工资， 余额理论上讲应该是0)，不足的部分该计提就计提，多的部分该冲回就冲回。
2、如果前二个月既没计提，也没有发放，则先做计提分录 借：管理费用(或制造费用或生产成本或销售费用)，贷：应付职工薪酬。发放同时做1里的分录。检查余额方式同1。
本月收到上个月的货款怎么做账?
收到款项时的分录如下
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-消费税(消费税应税商品是才需要)
上个月做帐时没有把工资做进去怎么办?总之，是否计提，应该将当月所有和工资有关凭证处理完后，检查余额是否合理后确定，差异不大就算了，差异明显时才计提不足部分或冲回多提部分。
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