下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：收到增值税负数发票怎么做账？的相关会计知识，这篇收到增值税负数发票怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中收到增值税负数发票怎么做账？的相关账务处理技巧。

收到增值税负数发票怎么做账?

进项负数发票的分录处理

在原进项发票收到时

借:库存商品或原材料

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付帐款或银行存款

收到进项负数发票时

借:应付帐款或银行存款

贷:库存商品或原材料

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

销项负数发票怎么做账?

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的收到增值税负数发票怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到增值税负数发票怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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