房地产企业季度所得税申报表填写注意事项
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房地产企业季度所得税申报表填写注意事项
1.营业收入本期金额为0
2.营业成本本期金额为三季度的成本费用，包括三个月的管理费用总和。
3.利润总额本期金额=营业收入-营业成本+营业外收支净额。
4.累计金额为本季度加前两个季度申报的合计，通常自动产生，不需人工录入。
1、营业收入包括：公司的所有收入(即开票收入及不开票的收入)，按利润表的主营业务收入数据来填报即可。
2、营业成本都包括：公司的所有成本及费用总和，按利润表损益所发生的数据总和来填报即可。
3、收入填 0 ，成本费用就是你的费用总额，填上你的所得税率应该是25% ，应纳税额那填0 即可。如果是网上申报软件的话就更简单了，收入是0 ，填上费用，应纳所得额那自动是0 。
大家别去想这几个数有什么勾稽关系，非要哪个减哪个等于哪个才正确。税局说了，这些项目的意义在于数据采集，不参与运算。
至于第5项“特定业务的应纳所得额”：一般是房地产企业才需要填报。
第6-7项，依据相关法规，可以享受优惠的企业申报。
第8项“弥补以前年度亏损”，很多人认为，这个只是季度预缴报表，如果以前年度有可以弥补的亏损，应该在年度终了，汇算清缴时才可以弥补亏损。
其实不然，在季度预缴时，就可以弥补了。
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