下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：首付款对方已开票怎么做分录的相关会计知识，这篇首付款对方已开票怎么做分录财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中首付款对方已开票怎么做分录的相关账务处理技巧。

首付款对方已开票怎么做分录

1、发出货物时:

借:库存商品--发出商品

贷:库存商品

2、当收到货款时:

借:银行存款

贷:预收账款--X单位

3、开票时:

借:预收账款--X单位

贷:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税)

4、月末结转成本时:

借:主营业务成本

贷:库存商品--发出商品

具体分录：

1、外帐

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

应交税金---应交增值税--销项税额

后附出库单,先做未开票销售,待开票时,将此凭证冲销,凭销售发票做销售凭证.

2、内帐

2.1 对方要发票

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

应交税金---应交增值税--销项税额

2.2 对方不要发票

借:应收帐款---XXX

贷:主营业务收入----XXXX产品

看完上述文章关于首付款对方已开票怎么做分录的解答,你对分录做法有一定的了解了吗?如果您还有其他不懂得问题,欢迎来会计学习资料网站提问,会有专业老师为您在线解答.

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的首付款对方已开票怎么做分录的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习首付款对方已开票怎么做分录的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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