下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：汇错款对方又退回来怎么做会计分录?的相关会计知识，这篇汇错款对方又退回来怎么做会计分录?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中汇错款对方又退回来怎么做会计分录?的相关账务处理技巧。

汇错款对方又退回来怎么做会计分录?

开始用银行付款的时候就是:

借:应付账款

财务费用:20

贷:银行存款

退回来的时候:

借:银行存款

贷:应付账款

再次用现金付款就是:

借:应付账款

贷:现金:

案例分析:

问题一:10月末从农行办的电汇业务,由于账号不对,使得这笔钱于11月退回,但汇出后已下账,这钱又退回,如何做会计处理?

答:对公账户转账汇款,收到因账号错误退回的货款时,应按照实际情况,做红字凭证冲回原付款凭证.

付款时:

借:应付账款(借方蓝字)

贷:银行存款(贷方蓝字)

收到退款时先冲回原来的凭证:

借:应付账款(借方红字)

贷:银行存款(贷方红字)

重新付款时:

借:应付账款(借方蓝字)

贷:银行存款(贷方蓝字)

在会计处理中什么情况下用到红字呢?1、按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录.2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数.3、在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,表示负数余额.

问题二:付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

答:1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用     红数或负数    (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

或

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:应付账款      红数或负数

贷:银行存款      红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

比如采购业务:

借:原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款

退货退款

借:原材料      红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额       红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

借:银行存款

汇错款对方又退回来怎么做会计分录?对于以上内容你是否了解透彻了呢?相关的会计分录你学会了吧?如果有其他疑问,敬请登录官网咨询哟!

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的汇错款对方又退回来怎么做会计分录?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习汇错款对方又退回来怎么做会计分录?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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