下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：本月交增值税没有计提怎么处理？的相关会计知识，这篇本月交增值税没有计提怎么处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中本月交增值税没有计提怎么处理？的相关账务处理技巧。

本月交增值税没有计提怎么处理

按说，你应当在每次核算销售收入时就核算增值税额。因为增值税是价外税，不能用“计提”。

附加税种可以用“计提”。

由于你上月并未计算增值税，但本月申报期必须按照实际的增值税额申报缴纳，所以，我认为你应当这样做分录：

借：应交税费-应交增值税

借：应交税费-城市建设维护税

-教育费附加 -地方教育费附加

贷：银行存款

补充上月计算增值税

借：应收账款、银行存款等

贷：应交税费-应交增值税

贷：主营业务收入

补充计提上月附加税种

借：营业税金及附加

贷：应交税费-城市维护建设税

-教育费附加 -地方教育费附加

本月交上月增值税需要计提吗

1、执行小企业会计准则的，一般不需要计提。

2、执行企业会计准和企业会计制度，需要计提。

3、(1)计提本月应交增值税会计分录：

借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税

(2)缴纳上月增值税会计分录：

借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款

以前也可以是上月没有计提增值税，现在需要缴纳的处理，上文说了一堆，没有详细的解释的部分，大家可以咨询，会计学习资料整理的本月交增值税没有计提怎么处理如上。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的本月交增值税没有计提怎么处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习本月交增值税没有计提怎么处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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