下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供应商开进来的销项负数怎么处理？的相关会计知识，这篇供应商开进来的销项负数怎么处理？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供应商开进来的销项负数怎么处理？的相关账务处理技巧。

供应商开进来的销项负数怎么处理?

红字税票是退货的

将原先的入账的购货分录

用红字冲回即可

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

销项负数怎么做分录?

与正数发票相反,就是把正数发票的借贷方调换一下.

借:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

贷:应收账款(或银行存款)

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的供应商开进来的销项负数怎么处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商开进来的销项负数怎么处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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