下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：季末忘记计提所得税了怎么办？的相关会计知识，这篇季末忘记计提所得税了怎么办？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中季末忘记计提所得税了怎么办？的相关账务处理技巧。

季末忘记计提所得税了怎么办

1、首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看1-6月收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率，这个具体咨询你所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将1-6月利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。

2、无论何种征收方式，计提分录都是一样的借：所得税贷：应交税费——企业所得税

季末末计提,次月初缴纳的上一季度企业所得税错记管理费用里了，如何调整分录

补提所得税 借：所得税费 贷应交税费-应交所得税

红冲错记的所得税 借应交税费=应交所得税 贷管理费用

虽然面对同一问题，人的解决问题的思路不同，但殊途同归的是目的，会计学习资料整理的季末忘记计提所得税了怎么办，解决该问题方法可能不同，只要合理就好。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的季末忘记计提所得税了怎么办？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习季末忘记计提所得税了怎么办？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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