下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：发票未抵扣怎么入账?的相关会计知识，这篇发票未抵扣怎么入账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中发票未抵扣怎么入账?的相关账务处理技巧。

发票未抵扣怎么入账?

如果增值税专用发票当期没有认证的话是没有什么关系的，该专用发票可以有效期内认证的。

当月未认证的发票的会计分录：

借：原材料/库存商品

应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额

贷：应付账款/应付货款

发票在下个月认证了的会计分录：

借：应交税费--应交增值税--进项税额

贷：应交税费--待抵扣进项税额

未抵扣的发票怎么冲红?

没有认证的发票可以发票开错为由申请开红字发票。操作如下：

购方写个发票开错而拒收的说明(随便写什么地方开错)，销方在开票系统的开具红字发票申请单里打印申请单，选销方申请--因开票有误对方拒收，然后带上说明和申请单去主管国税机关开开具红字发票通知单，凭通知单回去开红字票。

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的发票未抵扣怎么入账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习发票未抵扣怎么入账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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