下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：预点的材料冲回怎么账务处理?的相关会计知识，这篇预点的材料冲回怎么账务处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中预点的材料冲回怎么账务处理?的相关账务处理技巧。

预点的材料冲回怎么账务处理?

按照制度规定，在月末做到暂估入库手续，在下月初就应该冲回，等到发票来时再重新办理入库手续。

现在需要做分录,

1,冲销原来的分录,

借:原材料 (红字)

贷:应付帐款 (红字)

2,按发票入帐,

借:原材料

借:应交税金-进项税额

贷:应付帐款

成本不需要重新计算,只做以上两个分录即可.

预估材料怎么做账务处理?

借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料 (红字)

贷：应付账款--暂估应付款(红字)

收到发票

借：原材料(材料采购)

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：银行存款(应付账款)

以上便是用友软件参考会计职级考试的考生收集的预点的材料冲回怎么账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习预点的材料冲回怎么账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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