下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：小公司费用报销制度有哪些重要内容？的相关会计知识，这篇小公司费用报销制度有哪些重要内容？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中小公司费用报销制度有哪些重要内容？的相关账务处理技巧。

小公司费用报销制度有哪些重要内容？

大致环节:

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证或入系统.

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账(现在大部分都是系统代做).

3、根据记账凭证登记明细分类账(系统自动做).

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表(系统自动做)

5、根据科目汇总表登记总账.(系统自动做)

6. 在系统中总帐和各个子模块对平,不平调节

7、期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表.如果是外资企业还需要调整内外帐,因为准则的不同也决定帐的做法不同,可以在月底一次调整.

报销管理要求

1、费用报销流程:填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部(出纳)支付.

2、以上各种报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账,特殊情况须经总经理同意.

3、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销.

4、各种开支必须符合国家财税法规,报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票.

5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换.无法更换的,财务部门可拒绝报销.

6、大额结算的费用,应通过银行结算.

7、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到规范、整洁.

8、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否则不予报销.

9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部门应拒绝支付.

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